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高鸣咨询:京东金融重组交割 另立门户 “奶茶妹”章泽天现董事会名单
http://www.cubn.com.cn/ 财经新闻  2016年8月16日

  8月14日,京东集团2017年第二季度财报出炉。

  一个重要的信息是,2017年6月30日京东金融重组已完成交割, 也就是说京东金融走出京东的臂膀,另立门户,准备单干了。

  还有一个重要信息是,除了刘强东之外,“奶茶妹妹”也当上了这个IPO的潜力股的董事。

  回顾一下京东上市之前的故事,你会发现,刘强东对给他生了儿子的奶茶妹妹真的是越来越好。

  东哥早就设立了信托计划没有京东所有权也可以分收益

  刘强东十年无薪事件曾闹的沸沸扬扬。

  很多吃瓜群众说,这是刘强东的“婚姻防御战”,怕日后万一离婚,与小娇妻产生资产纠葛。

  然而在熟知离岸家族信托和中国婚姻法的专家眼中,“东哥”此举却是合理利用股权激励、离岸家族信托、中国婚姻法进行“资产隔离”以及家族财富保护、传承、管理的绝佳案例。

  刘强东和“奶茶妹妹”领证前一天,京东批准了针对公司董事长兼CEO刘强东的一项为期10年的薪酬计划。

  刘强东由此获得涉及2600万股京东A级普通股的期权,这笔股权每股执行价格为16.70美元。

  也就是说,他想要获得更多收益,就要让京东股票大涨,高过行权价越多,赚的越多。

  追求落袋为安的吃瓜群众,估计又看不懂了,心想,东哥十年不拿工资,万一京东垮了怎么办?

  而事实上,2014年,甚至更早以前,刘强东就为其所持股权构建了一张安全而牢固的防护网。

  通过2014 年1月京东递交的招股说明书不难发现,刘强东为第一大股东,他通过位于英属维京群岛的离岸公司Max Smart Limited持有京东18.4%的股票。

  值得注意的是,这家英属维京群岛的离岸公司Max Smart Limited,刘强东是通过信托持有的,且他为信托唯一股东,并享有收益权。

  未来通过离岸公司Max Smart Limited持股,刘强东很可能将十年获得的一次性奖励期权与其他股权一样装入了离岸家族信托之中。

  此举则意味着,股权和期权的所有权已经不再属于刘强东,其形式上,刘强东一家只能享受的只是收益权。

  刘强东婚后财产能不能放信托计划里要奶茶妹妹同意

  事实上,对于正在排队上市的公司而言,设立家族信托已经非常盛行。它不仅可以实现财富传承、资产隔离、税务筹划等功能,还可以透过公司上市后进一步通过设计家族信托全权委托基金,集中家族股权管理,维系家族对企业的控制。

  先说,税务筹划,刘强东放入家族信托中的股票,不管如何暴涨,只要获得的现金增值继续留存在信托里,就免除了伴随财富升值而产生的高额税收。因为离岸家族信托设立在税务天堂,对信托内未分配资产的增值没有征税要求,只有当未来这些资产分配到信托受益人的时候,才会根据后者的税务所在地的规定交税。

  再说,财富保护,在结婚前将股权和期权放入信托,就彻底隔断了奶茶妹妹对公司股票可能的所有权,防止将来因感情破裂、婚姻关系解除,所面临的企业股权分割的问题。

  尽管没有股权,奶茶妹妹却拥有一定的收益权。

  刘强东为期十年的薪酬计划,在法律上界定为劳动所得,如果发生婚变,按照中国法律,应该按照夫妻共同财产进行分割。另外,英属维尔京群岛的法律规定,如果刘强东日后行使股权期权,收益部分中奶茶妹妹那一份,是否放入信托中还要征求她本人的同意。

  最后是财富传承,如果京东未来发展一片向好,价值不断提升,刘强东的家族信托资产不做任何动作,资产也会日益增多;然而从更长远来看,依靠该信托进行的其他投资,也会源源不断的增加信托计划的价值,有效的实现家族财富增值和传承。

  高鸣咨询研究中心观点

  从这次奶茶妹妹高调上位京东金融董事一事,不难看出她在刘强东心目中的位置越来越重要,之前种种对她和京东股权的隔离,有可能也是迫于京东董事会的压力。不过,这恰恰说明,刘强东的确思路很清晰,对企业和家庭都十分负责任。

  其实,现在中国,除了这些企业家名人,开始用家族信托对财富进行理性专业的管理的和保护,很多普通的高净值人群也逐渐对此有了了解。

  据了解,未来五年,中国步入财富传承期的超高净值客户家庭将增长至22万户,累计拥有超过20万亿元的家庭可投资金融资产。家族信托是全球通行的财富保护传承顶级法律工具,高净值及超高净值个人可以根据自身情况进行安排。

  除了文章中讲述的税务筹划、资产隔离、财富传承、家族信托计划还具有破产隔离、债务阻断等财富保护功能。

  在所有这些功能中,税务筹划一项在CRS全球征税的大背景下,显得格外突出,但需要强调的是,税务筹划是指通过合法的方式降低税务负担,因此合法合规是进行有效税务筹划的根本前提。

  总体来讲,家族财富的管理和传承是一个强大复杂的工程,不同的家庭或企业都有着自身不同的规划,而不同的财富规划手段所达到的效果同样存在差异。因此,一定要根据自己的情况出发,用最专业方式制定最适合的方案。

  高鸣咨询作为一家专注为中国高净值客户和家庭提供全球资产配置和海外家族服务的科技金融企业,竭力为中国高净值人群搭建一个具有合理的家族治理结构、专业传承工具设计、强大资产管理能力的全球家族服务平台。

  据了解,高鸣的富裕阶层家族财富管理框架系统从税务,教育、家族、医疗、保障,企业、资产规划这八大规划入手,长远助力家族发展,实现财富传承。(中国财经观察网)
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